00:00 28 января 2009 г.
Схема оформления паспорта внешнеторговой сделки
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│
││ Паспорт сделки ││
││ ││
││* Центральным банком РФ в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям установлены││
││ единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении││
││ валютных операций между резидентами и нерезидентами (инструкция N 117-И) ││
││ ││
││* Паспорт сделки может использоваться органами и агентами валютного контроля для целей││
││ осуществления валютного контроля. Банк, в котором оформлен паспорт сделки (банк ПС) по заявлению││
││ резидента обязан выдать ему копию паспорта сделки для представления этим органам и агентам ││
││ ││
││* Резидент осуществляет валютные операции по контракту (кредитному договору) только через счета,││
││ открытые в банке ПС ││
││ ││
││* В случае, если резидент осуществляет все валютные операции по контракту (кредитному договору)││
││ через счета, открытые в банке - нерезиденте, паспорт сделки оформляется в территориальном││
││ учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента (по месту регистрации -││
││ для физического лица) ││
││ ││
││┌──────────────────────────────────────────────────────────┐ ┌───────────────────────────────────┐││
│││ Перечень операций, по которым оформляется паспорт сделки │ │Операции, по которым паспорт сделки│││
│││ │ │ не оформляется │││
│││Осуществление расчетов и переводов в иностранной валюте и│ │* Осуществление расчетов и│││
│││валюте РФ: │ │ переводов между резидентом и│││
│││* За вывозимые с таможенной территории РФ или ввозимые на│ │ нерезидентом по контракту, не│││
│││ таможенную территорию РФ товары, а также выполняемые│ │ связанному с вывозом или ввозом│││
│││ работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и│ │ товаров, выполнением работ,│││
│││ результаты интеллектуальной деятельности по│ │ оказанием услуг, передачей│││
│││ внешнеторговому договору (контракту) заключенному между│ │ информации и результатов│││
│││ резидентом (юридическим лицом и физическим лицом -│ │ интеллектуальной деятельности │││
│││ индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом │ │* Операции с внутренними и внешними│││
│││* При предоставлении резидентами займов в иностранной│ │ ценными бумагами │││
│││ валюте и в валюте РФ нерезидентам и получении│ │ │││
│││ резидентами кредитов и займов от нерезидентов по│ │ │││
│││ кредитному договору │ │ │││
│││ ┌──────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │││
│││ │Кроме следующих случаев: │ │ │ │││
│││ │ │ │ │ │││
│││ │* общая сумма контракта (кредитного договора) не│ │ │ │││
│││ │ превышает 5 тыс. долл. США │ │ │ │││
│││ │* резидент является кредитной организацией │ │ │ │││
│││ │* резидент - физическое лицо - не является│ │ │ │││
│││ │ индивидуальным предпринимателем │ │ │ │││
│││ │* резидент - федеральный орган исполнительной власти,│ │ │ │││
│││ │ специально уполномоченный Правительством РФ на│ │ │ │││
│││ │ осуществление валютных операций: │ │ │ │││
│││ │ - МИД РФ │ │ │ │││
│││ │ - Минобороны РФ │ │ │ │││
│││ │ - Служба внешней разведки РФ │ │ │ │││
│││ └──────────────────────────────────────────────────────┘ │ │ │││
││└──────────────────────────────────────────────────────────┘ └───────────────────────────────────┘││
│└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘│
│┌─────────────────────────────────────────┐ ┌────────────────────────────────────────────────────┐│
││ Перевод паспорта сделки в другой банк │ │ Документы, представляемые резидентом для ││
││ │ │ оформления паспорта сделки ││
││Расчетное обслуживание может быть│ │* паспорт сделки ││
││переведено вместе с паспортом сделки в│ │* контракт (договор) ││
││другой уполномоченный банк: │ │* иные документы, которые агент валютного контроля││
││ │ │ вправе запрашивать у резидентов (схема В4.4) ││
││* по желанию резидента │ │┌──────────────────────────────────────────────────┐││
││ │ ││Документы представляются в срок не позднее│││
││* при реорганизации банка ПС │ ││осуществления первой валютной операции по│││
││ │ ││контракту (договору) либо иного исполнения│││
││* при отзыве (аннулировании) лицензии│ ││обязательств по контракту (договору) │││
││ у банка ПС │ │└──────────────────────────────────────────────────┘││
│└─────────────────────────────────────────┘ └────────────────────────────────────────────────────┘│
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Порядок оформления, ведения и закрытия паспорта сделки
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Оформление паспорта сделки │
│ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │
│ │ Резидент │ │
│ │Представление заполненного и подписанного паспорта сделки и обосновывающих документов│◄───┼┐
│ └────────────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┘ ││
│ ▼ ││
│┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐││
││ Банк ПС │││
││ В срок, не превышающий трех рабочих дней с даты представления ПС │││
││┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│││
│││Проверка соответствия информации в ПС сведениям, содержащимся в обосновывающих документах,││││
│││а также соблюдения резидентом порядка оформления ПС ││││
││└───────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┬─────────────────┘│││
││ ▼ ▼ │││
││┌───────────────────────────────────────────────────────┐ ┌───────────────────────────────────┐│││
│││ ПС оформлен правильно │ │ ПС оформлен неправильно ││││
││└───────────────────────────┬───────────────────────────┘ │* Несоответствие данных контракта││││
││ ▼ │ (договора) данным ПС ││││
││┌───────────────────────────────────────────────────────┐ │* Оформление ПС с нарушениями││││
│││Подпись ПС ответственным лицом банка ПС, заверение его │ │ требований Инструкции N 117-И ││││
│││ печатью банка ПС │ │* Непредставление резидентом в банк││││
││└──────────┬──────────────────────────────┬─────────────┘ │ ПС обосновывающих документов ││││
││ ▼ ▼ └─────────────────┬─────────────────┘│││
││┌──────────────────────┐ ┌────────────────────────────┐ │ │││
│││ Открытие ведомости │ │ Возврат одного экземпляра │ │ │││
│││ банковского контроля │ │ оформленного ПС резиденту, │ ▼ │││
│││ по паспорту сделки │ │ помещение ПС и копий │ ┌──────────────────────────────────┐ │││
││└──────────┬───────────┘ │ обосновывающих документов │ │ Отказ в подписании ПС и ├─┼┼┘
││ │ │ в досье по ПС │ │ уведомление об этом резидента │ ││
││ │ └────────────────────────────┘ └──────────────────────────────────┘ ││
│└───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘│
└────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
▼
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Ведение банком ПС досье по паспорту сделки │
│В досье по паспорту сделки при осуществлении каждой валютной операции по контракту (договору)│
│помещаются представляемые резидентом: │
│┌───────────────────────────────────┐ ┌─────────────────────────────────────────────────────────┐│
││* справка о валютной операции │ │* справка о документах ││
││ │ │* документы, подтверждающие ввоз/вывоз товаров,││
││* подтверждающие документы │ │ выполнение работ и т.д. ││
│└───────────────────────────────────┘ └─────────────────────────────────────────────────────────┘│
└────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────┘
▼
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Закрытие ПС и досье по паспорту сделки │
│Банк ПС закрывает ПС в следующих случаях: │
│* при представлении резидентом в банк ПС заявления в связи с исполнением сторонами всех│
│ обязательств по контракту (договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным│
│ законодательством РФ (в последнем случае также представляются обосновывающие документы) │
│* при представлении резидентом в банк ПС заявления о закрытии ПС в связи с переводом контракта│
│ (договора) на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк │
│* в иных случаях - по истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения│
│ исполнения обязательств по контракту (договору) │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘